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報銷屬于什么費用

管理費用或銷售費用-差旅費

一般情況下,公司會在"管理費用-差旅費"下設(shè)兩個科目,即"管理費用-差旅費-市內(nèi)交通費"和"管理費用-差旅費-差旅費".如果是這樣的話,直接入到"管理費用-差旅費-市內(nèi)交通費"里就可以了.

　　跨年度還能報銷嗎。可以,但是需根據(jù)金額確定。根據(jù)企業(yè)會計準則相關(guān)規(guī)定,如果當年發(fā)現(xiàn)去年未入賬的費用,可以作為前期差錯處理,如果金額小,可以直接計入當年費用,但如果金額大的話就要通過"以前年度損益調(diào)整"進行核算，一般來說,企業(yè)發(fā)生跨年度取得的情況有三種:。種情況是上年度發(fā)生的費用等稅前扣除項目,由于種種原因到次年才取得開具的,的項目欄填寫的仍是上年發(fā)生的費用;，第二種情況是上年度發(fā)生的費用等稅前扣除項目,由于種種原因到次年才取得開具的,但的項目欄只填寫相關(guān)的費用內(nèi)容,并沒有注明費用的所屬期,很容易混淆為次年的費用;。

差旅費報銷的范圍和原則是什么

1、差旅費核算的內(nèi)容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費.

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定.

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等.差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等.差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi).

1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支,

2、差旅費超預(yù)算不得開支.

2、員工出差必須提出書面申請,填制出差申請單,經(jīng)其直屬上級批準.凡未得事先批準的,一律不予報銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時出差行程到新的出差地點,經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后,其的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標準:員工出差乘通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度(管字007).

報銷計入什么科目?對于這個問題,可以將其管理費用的科目中核算,或者是計入銷售費用的科目中核算.根據(jù)具體的情況來決定。大家還有什么疑問，可以隨時咨詢我們的在線客服。關(guān)注會計教練，有任何問題，小編會時間為大家解答疑惑。

　　但是小規(guī)模納稅人銷售取得的不動產(chǎn)需要開專票的,仍須向稅務(wù)申請有一些需要填寫備注欄,也要按照規(guī)定填寫備注欄,如果納稅人時不按照規(guī)定填寫備注欄,取得這樣的也是不合格，開具的時候,納稅人要注意,不能出格壓線嚴重,全部聯(lián)次一次打印,內(nèi)容完全一致,只能聯(lián)和抵扣聯(lián)蓋專用章,不能蓋其他的章開具普通的時候,普通上的聯(lián)系地址與電話,目前未作強制要求,但開具專用時,的項目需要一次填寫完整,不合格的專用,不能作為扣稅憑證現(xiàn)在的認證期限已經(jīng)是360天,而且ABCM級別的納稅人,可以直接在網(wǎng)上勾選認證。
　　臨時用工工資如何做賬。從稅務(wù)的角度來看,如果這些臨時工是公司固定聘用的,意思就是公司有事情的時候都是固定找這些臨時工的話,可以以工資表作為費用支出,。如果是公司有事情的時候臨時到勞務(wù)市場來做的,那必須要有勞務(wù)才可以在企業(yè)所得稅稅前扣除,而且,不能以工資的形式來發(fā)放,要以勞務(wù)費的形式來發(fā)放即計算公司的計稅工資時的職工人數(shù),不包括這些人。補充:，如果這些臨時工是自己找的,理論是這些人給你,但實際根本不可能,怎么辦呢?只能自己到稅務(wù)去開吧,現(xiàn)在很多操作都是采取換算收入的方法來開,就是"金額=支出÷(1-7%)",因為自己開的稅金是不可以作為費用的,很多稅務(wù)也默許納稅人打到金額中。KI69ERF2JIM